Fecha

AI XXX-20xx

 

 

 

Licenciado

xxx, Ministro

Ministerio de Agricultura y Ganadería

Su Despacho

 

 

 

Estimado señor:

 

 

Para su conocimiento y atención, se remite Informe de Relación de Hechos sobre “...................................................”.

 

Con el fin de asesorar a esa autoridad se informa que la Ley General de Control Interno Nº 8292, en el Capítulo III, Sección II, establece los deberes del jerarca y titulares subordinados respecto al sistema de control interno.  En ese sentido, señala lo siguiente:

 

Artículo 12

    (...)

Analizar e implantar, de inmediato, las observaciones, recomendaciones y disposiciones formuladas por la Auditoría Interna, la Contraloría General de la República, la auditoría externa y las demás instituciones de control y fiscalización que correspondan.

 

Artículo 17

    (…)

Que sean implantados los resultados de las evaluaciones periódicas que realizan la administración activa, la Auditoría Interna, la Contraloría General de la República, la auditoría externa y demás instituciones de control y fiscalización que correspondan, dentro de los diez días hábiles siguientes a su notificación.

 

Para cumplir con lo que establece la Ley # 8292 y para dar seguimiento a la implantación de las recomendaciones, es necesario emitir los acuerdos que correspondan, dentro de los plazos señalados, con copia a esta Auditoría Interna. En cuanto a informes de Auditoría Interna y planteamiento de conflictos, la Ley N° 8292 establece lo siguiente:

 

Artículo 37.- Informes dirigidos al jerarca. Cuando el informe de auditoría esté dirigido al jerarca, este deberá ordenar al titular subordinado que corresponda, en un plazo improrrogable de treinta días hábiles contados a partir de la fecha de recibido el informe, la implantación de las recomendaciones.  Si discrepa de tales recomendaciones, dentro del plazo indicado deberá ordenar las soluciones alternas que motivadamente disponga; todo ello tendrá que comunicarlo debidamente a la auditoría interna y al titular subordinado correspondiente. 

 

Artículo 38.- Planteamiento de conflictos ante la Contraloría General de la República.  Firme la resolución del jerarca que ordene soluciones distintas de las recomendadas por la Auditoría Interna, esta tendrá un plazo de quince días hábiles, contados a partir de su comunicación, para exponerle por escrito los motivos de su inconformidad con lo resuelto y para indicarle que el asunto en conflicto debe remitirse a la Contraloría General de la República, dentro de los ocho días hábiles siguientes, salvo que el jerarca se allane a las razones de inconformidad indicadas (…)

 

Se advierte de la confidencialidad que reviste el contenido del informe, tal como lo señalan los artículos 6, 32 incisos e) y f) y 34 inciso e), de la Ley General de Control Interno N° 8292, por lo que se debe adoptar las medidas que aseguren el carácter reservado de esta información.

 

Atentamente,

 

 

 

Lic.  xxx

Auditor Interno

 

 

 

 

C./     Archivo

 

 

 

 

INFORME

 

 

 

RELACIÓN DE HECHOS

 

 

 

RESULTADOS SOBRE EL xxx

 

 

 

 

Elaborado por:           Lic.  xxx

                                                                       Auditor Asistente

 

 

 

 

Revisado por:            Lic. xxx          

                                                                       Auditor Coordinador

 

 

 

 

Aprobado por:            Lic. xxx

                                                                       Auditor Interno

 

 

 

 

 

Fecha (Mes y año)

 

 

 

 

I.     INTRODUCCIÓN........................................................................................ 1

A.    ORIGEN DEL ESTUDIO............................................................................... 1

B.    OBJETIVO DEL ESTUDIO............................................................................ 1

C.    ALCANCE DEL ESTUDIO.............................................................................. 1

D.   PERÍODO DEL ESTUDIO...............................................................................

E.    LIMITACIONES DEL ESTUDIO...................................................................... 1

F.    NORMATIVA TÉCNICA................................................................................ 1

II.   ANTECEDENTES......................................................................................... 2

III.  EVENTUALES RESPONSABLES.................................................................... 3

IV.   HECHOS................................................................................................... 4

V.    CONSIDERACIONES FÁCTICO JURÍDICAS.................................................. 5

VI.   OFRECIMIENTO DE PRUEBA....................................................................... 6

VII. RECOMENDACIONES................................................................................. 7

I.            INTRODUCCIÓN

 

A.   ORIGEN DEL ESTUDIO

 

 

B.   OBJETIVO DEL ESTUDIO

 

C.   ALCANCE DEL ESTUDIO

 

 

D.   LIMITACIONES DEL ESTUDIO

 

 

 

 

 

E.   NORMATIVA TÉCNICA

 

II.         ANTECEDENTES

 

 

 

 

III.       EVENTUALES RESPONSABLES

 

 

IV.        HECHOS

 

V.           CONSIDERACIONES FÁCTICO JURÍDICAS

 

 

 

 

VI.        OFRECIMIENTO DE PRUEBA

 

 

VII.      RECOMENDACIONES

 

 

 

 

CONTROL DE VERSIONES

 

Versión	Fecha	Origen del cambio

 

REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN		JEFE/A DE ÁREA		MINISTRO/A